ضريبة شكل مقابل الموظف الأسهم خيارات

دليلك الكامل لخيارات الأسهم الموظف وتقارير الإبلاغ الضريبي. الموظفون في كثير من الأحيان تعويض الموظفين مع فوائد أخرى من مجرد الاختيار الاختيار خيارات الأسهم وخطط شراء الأسهم أصبحت شعبية على نحو متزايد. هنا بعض من أكثر شيوعا خيارات الأسهم الموظفين والخطط، و نماذج الإبلاغ الضريبي اللازمة، لجعل الوقت الضريبي أقل إرهاقا. خيارات الأسهم والخطط الموظفين. خطط شراء الأسهم إمبليويي ESPP. This البرنامج الطوعي، المقدمة من خلال صاحب العمل الخاص بك، ويسمح لك لجعل مساهمات الرواتب لاستخدامها لشراء أسهم الشركة بسعر مخفض و خصم يمكن أن تصل إلى 15 أقل من سعر السوق. عموما هناك فترة العرض التي يمكن للموظف تقديم مساهمات لهذا البرنامج ثم يتم تحديد سعر السوق من الأسهم للشراء في تاريخ الشراء، في ذلك الوقت الموظف وتستخدم المساهمات لشراء الأسهم بخصم على نيم الموظف. بناء على المدة التي يحمل الموظف الأسهم، والخصم هو النظر ويتم إدراجها في نموذج W-2 من قبل صاحب العمل غير مؤهل أو يعتبر دخل كسب رأس المال ويتم احتسابه في وقت بيع المركز المؤهل. بالنسبة لمواقع غير مؤهلة يكون أساس التكلفة المعدلة الخاصة بك هو دخل التعويض المبلغ عنها في النموذج W-2 بالإضافة إلى تكلفة الاستحواذ الخاص بك. للحصول على المواقف المؤهلة أساس التكلفة الخاص بك هو مجرد تكلفة الاستحواذ السماح الخصم المستلمة أن يتم الإبلاغ عنها ككسب رأس المال بدلا من الدخل العادي. وحدات الأسهم المقيدة RSU. These وحدات الأسهم تمنح لموظف كشكل من أشكال التعويض لا يحصل الموظف على الأسهم في وقت الجائزة، ولكن لديه خطة استحقاق محددة تحدد متى الموظف سوف تتلقى المخزون. في الوقت الذي سترات سترات، يتلقى الموظف الوحدات والقيمة السوقية العادلة فمف من الأسهم التي وردت في ذلك التاريخ تعتبر الدخل اعتمادا على خطة صاحب العمل، يجوز لك أن تختار لدفع الضرائب على الدخل في الوقت الذي يتم منح الأسهم، في الوقت الذي الأسهم تيسي، أو في تاريخ سترة. المبلغ المبلغ لك كدخل في نموذج W-2 من قبل صاحب العمل الخاص بك في الوقت سترات سترات ثم سيكون لديك أساس التكلفة المعدلة في هذه الوحدات الأسهم. خيارات الأسهم الحوافز ISO. The متطلبات إسو وحدات أكثر صرامة، وبالتالي توفير معاملة أكثر ملاءمة. يجب أن تعقد وحدات إسو لمدة سنة واحدة على الأقل بعد ممارسة الخيارات وبالإضافة إلى ذلك، لا يمكنك بيع الأسهم حتى بعد سنتين على الأقل من الخيارات التي تمنح لك. لهذا، الأسباب، أي خصم تتلقى عن طريق شراء هذه الخيارات تخضع للضريبة ككسب رأس المال على المدى الطويل مما يعطي معدل ضريبة أقل من الدخل العادي. خيارات الأسهم غير المؤهلين نسو. بينما وحدات إسو هي أكثر تقييدا، وحدات نسو هي أكثر عمومية هذه الخيارات الأسهم وتوليد الدخل العادي وخسارة مكاسب رأس المال. عندما يتم منح هذه الخيارات، يتم منحها بسعر محدد سلفا وهذا يسمح للموظف لممارسة هذه الخيارات في هذا السعر بغض النظر عن سعر السهم في تاريخ أوبتيو يتم ممارسته عند ممارسة الخيار، يكون للموظف دخل عادي للفرق بين السعر الذي يدفعه سعر المنحة والقيمة السوقية العادلة فمف في تاريخ شراء سعر السهم. إذا كان لديك أي دخل تعويض من صاحب العمل الخاص بك في في السنة الحالية، يتم تضمين هذا الدخل في النموذج W-2 في المربع 1. إذا كنت قد بيعت أي وحدات الأسهم لتغطية الضرائب، يتم تضمين هذه المعلومات في النموذج W-2 أيضا. يجب مراجعة مربعي 12 و 14، وهذا سوف شرح أي دخل مدرج في النموذج W-2 المتعلق بخيارات موظفيك. ستحصل على نموذج 1099-B في السنة التي تبيع فيها وحدات الأسهم يقدم النموذج أي أرباح أو خسائر رأسمالية ناتجة عن المعاملة على إقراراتك الضريبية. يجب مراجعة سجلات الاستثمار الخاصة بك للتحقق من مبلغ أساس التكلفة في الاستمارة 1099-B يستند أساس التكلفة في النموذج 1099-B إلى المعلومات المتاحة للوساطة الخاصة بك إذا كانت المعلومات المتاحة غير مكتملة، قد يكون أساس أساس التكلفة الخاص بك غير صحيح. إذا كان أساس التكلفة الخاصة بك a جبل على النموذج 1099-B لا يطابق أساس التكلفة المعدلة الخاصة بك استنادا إلى السجلات الخاصة بك، أدخل رمز التعديل B في تاكساكت وبالمثل، النموذج W-2 المرجح فاز تي تشمل أساس التكلفة الخاصة بك على نموذج 1099-B، لذلك سوف ليرة لبنانية تريد أدخل مبلغ تعديل مع التعليمات البرمجية B. إذا كان النموذج 1099-B الخاص بك يفتقد مبلغ أساس التكلفة، يجب أن لا يزال حساب والإبلاغ عن أساس التكلفة الخاصة بك على الإقرار الضريبي الخاص بك. يتم إصدار 3921 لخيارات الأسهم حافز في السنة التي يتم نقلها إلى ويشمل هذا النموذج المعلومات اللازمة للإبلاغ بشكل صحيح عن بيع هذه الوحدات عندما تقرر بيعها في المستقبل. على الرغم من أنك لا تحتاج إلى إدخال معلومات من النموذج 3921 في الإقرار الضريبي الخاص بك في السنة التي تتلقى النموذج ، يجب حفظ النموذج مع سجلات الاستثمار الخاص بك. يتم إصدار 3922 للموظف الأسهم الخيارات التي قمت بشرائها ولكن لا تبيع. منذ أنك لم تبيع الأسهم، لم يتم تحديد متطلبات فترة عقد ولذلك، فإن صاحب العمل لا تشمل compen الدخل على النموذج الخاص بك W-2 والدخل العادي. يتم إصدار 3922 لك للاستخدام المستقبلي الخاص بك عندما كنت لا تبيع الوحدات وتحتاج إلى الإبلاغ عن الدخل على الإقرار الضريبي الخاص بك. مثل النموذج 3921، حفظ نموذج 3922s مع السجلات الاستثمارية الخاصة بك. TaxAct يجعل إعداد وتقديم الضرائب الخاصة بك سريعة وسهلة وبأسعار معقولة حتى تحصل على أقصى المبلغ الخاص بك انها أفضل صفقة في الضرائب بدء مجانا الآن أو تسجيل الدخول إلى حساب تاكساكت الخاص بك. شكرا على المعلومات لدي سؤال بلدي محاسب الضرائب فاز ملف t بلدي 2014 ضرائب دون شكل 3921 شركتي س محاسب لم يودع أو توزيع واحد من هذه النماذج و لا يبدو أن أعتقد أنها إعادة ضرورية لقد مارست خياراتي في عام 2014 وبيعت في عام 2015 لدي تمديد على ضرائبي حتى أكتوبر ولكن يجب أن والحفاظ على الإصرار على تلقي بلدي 3921 هل هو مطلوب أنها تعطيه لي. شكرا لمساعدتكم. تبديل عقلك إلغاء الرد. إذا كنت تتلقى خيار لشراء الأسهم كدفع للخدمات الخاصة بك، قد يكون لديك دخل عندما تتلقى الخيار، عند ممارسة الخيار أو عند التخلص من الخيار أو المخزون المستلم عند ممارسة الخيار هناك نوعان من خيارات الأسهم. المنح الممنوحة بموجب خطة شراء الأسهم الموظف أو خطة خيار الأسهم حافز خطة إسو هي خيارات الأسهم القانونية. خيارات الأسهم التي تمنح لا بموجب خطة شراء أسهم الموظفين ولا خطة إسو هي خيارات الأسهم غير النظامية. إرجاء النشر 525 الدخل الخاضع للضريبة وغير القابلة للتغيير للمساعدة في تحديد ما إذا كنت قد منحت خيار قانوني أو غير قياسي الأسهم. خيارات الأسهم الثابتة. إذا صاحب العمل يمنحك فإن خيار الأسهم القانوني لا يشمل عموما أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك عندما تتلقى أو يمارس الخيار ولكن قد تخضع لضريبة دنيا بديلة في السنة التي تمارس فيها إسو لمزيد من المعلومات، يرجى الرجوع إلى تعليمات النموذج 6251 لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي اشتريتها من خلال ممارسة الخيار أنت عموما التعامل مع هذا المبلغ كما غاي رأس المال ن أو الخسارة ومع ذلك، إذا لم تلب متطلبات فترة الحجز الخاصة، سيكون لديك لعلاج الدخل من البيع كدخل عادي إضافة هذه المبالغ، والتي تعامل كأجور، على أساس السهم في تحديد الربح أو الخسارة على التصرف في الأسهم الرجوع إلى المنشور 525 للحصول على تفاصيل محددة عن نوع خيار الأسهم، وكذلك قواعد عندما يتم الإبلاغ عن الدخل وكيف يتم الإبلاغ عن الدخل لأغراض ضريبة الدخل. الخيارات المالية الخيار - بعد ممارسة إسو، يجب أن تتلقى من صاحب العمل نموذج 3921 بدف، ممارسة الخيار الأسهم حافز تحت القسم 422 ب هذا النموذج سوف تقرير التواريخ الهامة والقيم اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي إذا كان ينطبق على أن يتم الإبلاغ عن عودتك. خطة شراء الأسهم الموظف - بعد أول عملية نقل أو بيع من الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة الخيار الممنوح بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، يجب أن تتلقى من صاحب العمل الخاص بك نموذج 3922 بدف، نقل الأسهم اكتساب (د) من خلال خطة شراء أسهم الموظفين بموجب القسم 423 (ج) سوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم الهامة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي الذي سيتم الإبلاغ عنه عند عودتك. خيارات الأسهم الثابتة. إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم غير النظامية ، فإن مبلغ الدخل المطلوب تضمينه والوقت اللازم لإدراجه يعتمد على ما إذا كان يمكن تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. القيمة السوقية العادلة المحددة بشكل واضح - إذا كان هناك خيار يتم تداوله بنشاط في سوق راسخة، فيمكنك تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار الرجوع إلى المنشور 525 للظروف الأخرى التي يمكنك بسهولة تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار والقواعد لتحديد متى يجب الإبلاغ عن الدخل لخيار مع القيمة السوقية العادلة التي يمكن تحديدها بسهولة. لا يمكن تحديدها بسهولة القيمة السوقية العادلة - معظم الخيارات غير المالية لا تملك قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة بالنسبة للخيارات غير المستقرة دون القيمة السوقية العادلة غير القابلة للتغيير، لا يوجد أي حدث خاضع للضريبة عند منح الخيار ولكن يجب أن تدرج في الدخل القيمة السوقية العادلة للسهم المستلمة على ممارسة، وأقل من المبلغ المدفوع، عند ممارسة الخيار لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عندما يمكنك بيع الأسهم التي تلقيتها من خلال ممارسة الخيار يمكنك التعامل بشكل عام مع هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية للحصول على معلومات محددة ومتطلبات إعداد التقارير، يرجى الرجوع إلى المنشور 525.Page لاست تمت المراجعة أو التحديث في 17 فبراير 2017.Employee ستوك أوبتيون - ESO. BREAKING دون الموظف الخيار الأسهم - ESO. Employees يجب عادة الانتظار لفترة محددة للاستحقاق لتمرير قبل أن يتمكنوا من ممارسة الخيار وشراء أسهم الشركة، لأن الفكرة وراء خيارات الأسهم هو مواءمة الحوافز بين الموظفين والمساهمين في شركة المساهمين يريدون لمعرفة زيادة سعر السهم، وبالتالي الموظفين مجزية كما ترتفع أسعار السهم مع مرور الوقت يضمن أن الجميع لديه نفس الأهداف في الاعتبار. كيف الأسهم O على أن يتم منح المدير خيارات الأسهم، وتسمح اتفاقية الخيار للمدير بشراء 1،000 سهم من أسهم الشركة بسعر الإضراب، أو سعر ممارسة، 50 للسهم الواحد 500 سهم من إجمالي سترة بعد عامين، و 500 سهم المتبقية في نهاية ثلاث سنوات يعني الاستحقاق الموظف اكتساب الملكية على الخيارات، ويحفز على العامل البقاء مع الشركة حتى خيارات سترة. أمثلة على خيار الأسهم تمارين. باستخدام نفس المثال، تفترض أن سعر السهم يزيد إلى 70 بعد عامين، وهو أعلى من سعر ممارسة خيارات الأسهم يمكن للمدير ممارسة من خلال شراء 500 سهم التي منحت ل 50، وبيع تلك الأسهم بسعر السوق من 70 الصفقة يولد 20 ربح للسهم الواحد، أو 10،000 في المجموع تحتفظ الشركة مدير من ذوي الخبرة لمدة سنتين إضافيتين، والأرباح الموظف من ممارسة الخيار الأسهم إذا بدلا من ذلك، فإن سعر السهم ليس فوق 50 سعر التمرين، لا يمارس المدير خيارات الأسهم بما أن الموظف يمتلك الخيارات ل 500 سهم بعد عامين، قد يكون المدير قادرا على مغادرة الشركة والاحتفاظ بخيارات الأسهم حتى تنتهي صلاحية هذا الخيار يعطي المدير الفرصة للاستفادة من زيادة سعر السهم أسفل الطريق. التشديد في نفقات الشركة. غالبا ما يتم منحها من دون أي متطلبات النفقات النقدية من الموظف إذا كان سعر ممارسة 50 للسهم الواحد وسعر السوق هو 70، على سبيل المثال، يمكن للشركة ببساطة تدفع للموظف الفرق بين السعرين مضروبا في عدد الأسهم خيار الأسهم إذا تم تعيين 500 سهم، والمبلغ المدفوع للموظف هو 20 X 500 سهم، أو 10،000 وهذا يلغي الحاجة للعامل لشراء الأسهم قبل وتباع هذه الأسهم، وهذا الهيكل يجعل الخيارات أكثر قيمة إوس هي حساب لصاحب العمل، ويتم نشر تكلفة إصدار خيارات الأسهم في بيان الدخل للشركة.